Como - Clique neste link para Adicionar esta página aos seus favoritos Share - Clique neste link para Compartilhar esta página através de email ou mídia social Imprimir - Clique neste link para Imprimir esta página Stocks (Options, Splits, Traders) Empregador sob um plano de compra de ações de 423 empregados e recebeu um Formulário 1099-B para vendê-lo. Como informo isso? Sob um plano de opções de ações de empregado 423, você tem renda tributável ou uma perda dedutível quando vende o estoque. Sua renda ou perda é a diferença entre o valor pago pelo estoque (o preço da opção) eo valor que você recebe quando você o vende. Geralmente, você trata esse valor como ganho ou perda de capital, mas também pode ter receita ordinária para relatar. Você deve contabilizar e relatar esta venda em sua declaração de imposto. Você indicou que recebeu um formulário 1099-B. Receitas de transações de câmbio de corretor e troca. Você deve relatar todas as transações 1099-B no Anexo D (Formulário 1040). Ganhos e perdas de capital. E talvez seja necessário usar o Formulário 8949. Vendas e outras alocações de ativos de capital. Isso é verdade mesmo se não há ganho de capital líquido sujeito a imposto. Você deve primeiro determinar se você cumprir o período de detenção. Você cumprir a exigência de período de detenção se você não vender o estoque até o final do: O período de 1 ano após o estoque foi transferido para você, e O período de 2 anos após a opção foi concedida. Se você cumprir a exigência do período de detenção: Geralmente, você pode tratar a venda de ações como gerando ganho ou perda de capital. Você pode ter renda ordinária se o preço da opção estiver abaixo do valor justo de mercado das ações (FMV) no momento em que a opção foi concedida. Se você não cumprir o requisito de período de detenção: O rendimento ordinário que você deve relatar no ano da venda é o valor pelo qual o valor de mercado da ação no momento da compra (ou adquirindo, se posterior) exceder o preço de exercício. Trate qualquer ganho ou perda adicional como ganho ou perda de capital. Se você atender ao requisito de período de detenção, mas o preço de exercício da opção estiver abaixo do valor de mercado da ação no momento em que a opção foi concedida: Você declara como renda ordinária (salário) na linha 7 do Formulário 1040. O menor entre (1) o montante pelo qual as ações FMV na data da concessão excedem o preço da opção ou (2) o montante pelo qual as ações FMV na data de venda ou outra disposição excedem o preço da opção. Seu empregador deve relatar a renda ordinária como salários na caixa 1 do Formulário W-2. Declaração de Salários e Impostos. Se o seu empregador (ou ex-empregador) não lhe fornecer um Formulário W-2, ou se o Formulário W-2 não incluir o rendimento na caixa 1, você ainda deve relatar o rendimento como salário na linha 7 do Formulário 1040 para o ano De venda ou outra disposição. Se o seu ganho for superior ao valor declarado como receita ordinária, o restante é um ganho de capital reportado no Anexo D (Formulário 1040) e, se necessário, no Formulário 8949. Se você não cumprir o requisito do período de detenção e vender o estoque para Menos do que o valor que você pagou por ele, sua perda é uma perda de capital, mas você ainda pode ter renda ordinária. Você deve receber um Formulário 3922. Transferência de Ações Adquiridas Através de um Plano de Compra de Ações para Empregados De acordo com a Seção 423 (c). De seu empregador, quando o empregador registrou a primeira transferência do título legal de ações que você adquiriu de acordo com o exercício da opção. Este formulário irá ajudá-lo no rastreamento de seu período de detenção e calcular sua base de custo para as ações compradas através de seu plano qualificado. Informações adicionais: Por favor, forneça seu feedback. Form 1099 Stock Option Exercício Job compensação muitas vezes inclui mais do que apenas um salário é cada vez mais comum para as empresas a oferecer opções de ações de seus funcionários. Se um funcionário decidir exercer suas opções de ações e depois vendê-las, seu corretor lhe dará um formulário 1099-B detalhando suas transações de venda para o ano. Um empregado pode usar este formulário para calcular seu passivo de imposto de renda. Cada troca de corretor ou trocador é requerida para arquivar um 1099-B para cada pessoa a quem esse corretor vendeu estoques, obrigações, commodities, futuros, forwards, ou qualquer instrumento de dívida. Os títulos cobertos (aqueles para os quais o investidor possuía ações), incluindo aqueles com ganhos de curto e longo prazo e títulos não-cobertos, devem ser relatados em formulários separados 1099-B, tanto para o IRS como para o investidor. Os investidores podem esperar receber seus 1099 bem antes do dia do imposto. Exercício de ações Como as opções de ações são oferecidas a taxas abaixo do valor de mercado, o lucro tributável é considerado a diferença entre o preço de exercício eo preço de mercado. Seu empregador é responsável por relatar este elemento de remuneração para o IRS no entanto, se o empregador não, você ainda deve relatar o rendimento em seu formulário 1040. Na maioria dos casos, a opção de compra de ações não é qualificada, o que significa que a receita de opções de ações é relatada quando a opção é exercida e pode ser tributada com base em ganhos de capital de curto ou longo prazo. O IRS usa um formulário 1099-B para verificar e acompanhar qualquer renda de investimento que você pode ter ganho durante um determinado ano fiscal. Porque tanto o investidor eo IRS receber um 1099, o governo sabe exatamente o quanto você deve em ganhos de capital. Enquanto os corretores de serviço completo geralmente calculam a obrigação fiscal de seus clientes, aqueles que têm contas com outros tipos de empresas confiam na sua forma 1099-B para determinar sua obrigação fiscal e acompanhar seus investimentos de um ano para o outro. Curto prazo versus longo prazo Se você exercer e vender suas ações dentro de um ano ou menos, seus ganhos são considerados de curto prazo. Da mesma forma, se você exercer e vender seu estoque mais de um ano depois, o IRS considera esta renda a ser ganhos de capital a longo prazo. As transações no seu 1099-B indicam que sua obrigação fiscal é igual à diferença entre seu preço de exercício eo preço de venda, multiplicado pelo número de ações. Um Formador 1099-B Form 1099-B é um formulário emitido por um corretor ou troca de troca que resume o produto de todas as transações de ações . A venda de um estoque é acompanhada por um ganho ou perda, que deve ser comunicado ao IRS quando você arquivar seus impostos. Especificamente, os números do formulário 1099-B são usados no formulário 1040, Schedule D. da IRS e os corretores são obrigados a fornecer o formulário 1099-B até 31 de janeiro. BREAKING DOWN Form 1099-B Por exemplo, suponha que você vendeu várias ações dentro O ano passado eo produto das transações igual um ganho de capital de 10.000. O valor obtido com a venda das ações será informado pelo corretor no formulário 1099-B, e esse valor deve ser incluído quando você arquivar seus impostos de renda. O Internal Revenue Service (IRS) exige a apresentação do Formulário 1099-B para funcionar como um registro dos ganhos ou perdas dos contribuintes associados com a venda ou o comércio negociado de certos valores mobiliários. O formulário 1099-B só registra os ganhos ou perdas que ocorreram dentro de um determinado ano civil ou ano fiscal. Isso pode incluir informações sobre ações, bem como títulos, e é usado para avaliar os contribuintes associado imposto de responsabilidade, uma vez que se relaciona com esses ganhos ou perdas. O contribuinte deve incluir a informação contida no Formulário 1099-B como parte de sua declaração anual de imposto, tradicionalmente devida em 1 de abril do ano seguinte ao ano em que as atividades ocorreram. Junto com os totais de quaisquer ganhos ou perdas de capital, o documento deve incluir detalhes em torno das atividades. Detalhes da Transação Contidos no Formulário 1099-B O Formulário 1099-B deve conter detalhes dos investimentos específicos incluídos nos totais. Isso inclui descrições de cada investimento, a data de compra e preço, a data de venda e preço, e os lucros provenientes de cada venda, menos quaisquer comissões pagas. Perdas e Deduções de Capital Nos casos em que o Formulário 1099-B relata perdas de capital que compensam ganhos de capital, a diferença negativa pode ser listada como uma dedução na declaração de imposto. Isso efetivamente diminui a quantidade de renda que o contribuinte relata, resultando em uma carga tributária menor. Há limites para o montante de perda de capital que pode ser deduzido a cada ano. Se a perda de capital exceder o valor máximo permitido, a diferença pode ser realizada para o próximo ano fiscal. Usos Adicionais do Formulário 1099-B Se uma empresa participa em certas atividades de troca com outra entidade comercial, é necessário apresentar um Formulário 1099-B. Deve conter informações sobre o valor justo de mercado dos itens envolvidos, uma vez que isso deve ser incluído como receita pelo destinatário das mercadorias para fins fiscais.
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